Een beleggingsrekening op naam van uw kind kan een manier zijn om vermogen op te bouwen voor studie of een woning. Daarbij zijn er wel fiscale en juridische gevolgen om rekening mee te houden. We zetten de belangrijkste aandachtspunten en het aanbod van verschillende financiële dienstverleners op een rij.
Wie jong begint met beleggen, heeft een lange beleggingshorizon als belangrijk voordeel. Dat geeft het vermogen meer gelegenheid om te groeien en maakt tijdelijke beursdalingen beter op te vangen.
Dat vermogen kan later goed van pas komen. Vanaf hun achttiende krijgen jongeren te maken met kosten voor bijvoorbeeld studie of een woning. Later kan ook een bijdrage aan een eerste woning welkom zijn. Beleggen voor een kind kan bovendien een aanleiding zijn om het al vroeg kennis te laten maken met geld en de financiële markten.
Wie een beleggingsrekening op naam van een kind opent, moet wel rekening houden met een aantal bijzonderheden. Het vermogen is vanaf het moment van schenking ook echt van het kind, ook al beheert de ouder de rekening zolang het kind minderjarig is. Dat heeft gevolgen voor de schenkbelasting, box 3 en de zeggenschap over het vermogen.
Op naam van het kind
Bij een beleggingsrekening op naam van uw zoon of dochter is het vermogen vanaf de storting eigendom van het kind. De ouder beheert de rekening zolang het kind minderjarig is.
Stort u zelf geld op de rekening, dan geldt dat als een schenking. Ouders mogen in 2026 gezamenlijk 6.908 euro belastingvrij aan een kind schenken. Voor de schenkbelasting gelden ouders samen als één schenker, ook wanneer zij gescheiden zijn. Voor andere schenkers, bijvoorbeeld grootouders, bedraagt de jaarlijkse vrijstelling 2.769 euro. Blijft de schenking binnen die grens, dan is geen schenkbelasting verschuldigd.
De waardestijging daarna is geen nieuwe schenking. Wie bijvoorbeeld 5.000 euro op de rekening stort en dat bedrag ziet groeien naar 8.000 euro, heeft 5.000 euro geschonken. De overige 3.000 euro is rendement op vermogen dat al van het kind was. Juist daarin zit het voordeel van vroeg schenken: toekomstige waardegroei hoeft niet later nog aan het kind te worden overgedragen.
Ook grootouders kunnen zo vermogen aan een kleinkind schenken. Bij de meeste aanbieders wordt de rekening geopend door een ouder of wettelijk vertegenwoordiger, waarna grootouders geld kunnen inleggen. Het beheer van een gewone beleggingsrekening op naam van een minderjarig kleinkind kan niet bij de grootouders worden neergelegd; dat blijft bij de ouder of wettelijk vertegenwoordiger. Wie als grootouder wel zelf het beheer wil houden, komt uit bij een andere constructie, zoals schenken onder bewind.
Op naam van de ouder of grootouder
Ouders en grootouders kunnen er ook voor kiezen om vermogen voor een kind of kleinkind op een rekening op hun eigen naam op te bouwen. Het vermogen blijft dan juridisch van de rekeninghouder. Die bepaalt zelf wanneer en hoeveel daarvan later aan het kind of kleinkind wordt overgedragen.
Daar staat tegenover dat de schenking pas plaatsvindt wanneer het geld of de beleggingen daadwerkelijk aan het kind worden overgedragen. De waarde op dat moment is bepalend voor de schenkbelasting. Eventuele waardestijgingen zijn dus, anders dan bij een rekening op naam van het kind, nog onderdeel van het vermogen dat later moet worden geschonken.
Box 3
Fiscaal staat het vermogen tijdens de minderjarigheid niet los van de ouders. Bij de forfaitaire berekening van box 3 is de situatie op 1 januari bepalend. Is het kind op 1 januari van enig jaar jonger dan 18 jaar, dan worden zijn bezittingen en schulden voor dat jaar toegerekend aan de ouder of ouders met gezag. Het maakt daarbij niet uit dat de beleggingen juridisch al eigendom van het kind zijn.
Bij toepassing van de tegenbewijsregeling, waarbij wordt uitgegaan van het werkelijke rendement, ligt dat anders. Wordt het kind gedurende het jaar 18, dan wordt het rendement tot en met de achttiende verjaardag aan de ouders toegerekend. Vanaf dat moment wordt het rendement aan het inmiddels meerderjarige kind toegerekend.
Zolang het kind minderjarig is, komt een eventuele box 3-heffing over het vermogen dus in beginsel terecht bij de ouders. Schenken aan een minderjarig kind levert dus niet direct een besparing in box 3 op.
| Achttien jaar |
|
Het vermogen wordt op de achttiende verjaardag niet van de ouder naar het kind overgedragen: het was al van het kind. Wel eindigt de wettelijke vertegenwoordiging door de ouders voor deze rekening. Vanaf dat moment kan het kind zelf over de rekening beschikken en bepalen waarvoor het vermogen wordt gebruikt. Wilt u wel vermogen aan uw kind schenken, zonder dat het vanaf zijn of haar achttiende verjaardag direct vrij beschikbaar is? Dan kan schenken onder bewind een mogelijkheid zijn. Het vermogen is dan van het kind, alleen wordt het gedurende een afgesproken periode beheerd door een bewindvoerder. Dat is ook voor grootouders relevant. Bij een gewone beleggingsrekening op naam van het kleinkind ligt het beheer tijdens de minderjarigheid bij de ouder of wettelijk vertegenwoordiger. Met een schenking onder bewind kan een grootouder het vermogen al aan het kleinkind schenken en tegelijkertijd zelf het beheer houden als bewindvoerder. Aan zo'n constructie zitten juridische en fiscale voorwaarden. Laat u hierover zo nodig adviseren. |
Prudent beleggen
De ouder beheert vermogen dat van het kind is en moet daarbij als goede bewindvoerder handelen. Wie dat vermogen wil beleggen, moet daarvoor in beginsel een machtiging van de kantonrechter aanvragen. Die machtiging hoeft niet per afzonderlijke transactie te worden gevraagd; de rechter kan ook breder toestemming geven. Niet alle banken en brokers controleren of zo'n machtiging is verleend; het aanvragen ervan blijft de verantwoordelijkheid van de ouder.
Die beschermingsgedachte werkt ook door in het beleggingsaanbod. Sommige aanbieders sluiten complexe producten uit of beperken de keuze tot fondsen en modelportefeuilles.
Niet iedere bank of broker biedt bovendien een beleggingsrekening voor minderjarigen aan. Vanwege de strengere wet- en regelgeving is het bij sommige dienstverleners helemaal niet meer mogelijk om voor een minderjarige een rekening te openen. Bij LYNX en DEGIRO kan bijvoorbeeld geen rekening op naam van een minderjarige worden geopend.
Bij aanbieders die wel een kinderrekening aanbieden, verschilt de mate van keuzevrijheid sterk. Wie zelf aandelen en ETF’s wil selecteren, kan bijvoorbeeld terecht bij Saxo, Rabobank, ABN AMRO of ING. Wie liever kiest uit een beperkter fondsaanbod, komt onder meer uit bij Brand New Day of Meesman. Bij Evi, ASN, Peaks en SemmieWealth wordt de portefeuille grotendeels voor de klant samengesteld. Rabobank, ABN AMRO en ING bieden binnen één bank de breedste keuze, met zowel zelf beleggen als meer begeleide of beheerde vormen.
Hieronder zetten we een niet-uitputtende selectie van aanbieders op een rij, met per partij de belangrijkste mogelijkheden en kosten.
| Kinderrekening |
|
Saxo Bank: Kinderrekening Saxo biedt een kinderrekening waarmee de ouder zelf kan beleggen in onder meer aandelen, ETF’s, obligaties en beleggingsfondsen. Complexe en meer riskante producten zijn uitgesloten. Kosten De servicekosten bedragen omgerekend 0,12 procent per jaar over vermogens tot 200.000 euro. Er geldt een maximum van 480 euro per jaar. Dit bedrag wordt de volgende maand teruggegeven als tijdelijk transactiekostentegoed. Voor aandelen en ETF’s op Euronext betaalt u 0,08 procent per transactie, met een minimum van 2 euro. Vanaf 200.000 euro gelden lagere tarieven. Rabobank Rabobank biedt meerdere mogelijkheden op naam van een kind: SimpelBeleggen, Zelf Beleggen en twee vormen van Beheerd Beleggen. Bij Zelf Beleggen kiest de ouder zelf uit aandelen, ETF’s, obligaties en beleggingsfondsen. Kosten Zelf Beleggen De basisdienstverlening kost omgerekend ongeveer 0,24 procent per jaar over de eerste 100.000 euro, met een minimum van 20 euro per jaar. Voor aandelen en reguliere ETF’s op Euronext Amsterdam, Brussel en Parijs betaalt u 5 euro plus 0,05 procent per transactie. ABN AMRO Bij ABN AMRO kan op naam van een kind worden gekozen uit Begeleid Beleggen en Zelf Beleggen Basis. Vanaf 100.000 euro is ook Vermogensbeheer mogelijk. Zelf Beleggen Basis geeft de meeste vrijheid om zelf aandelen, ETF’s en beleggingsfondsen te selecteren. Kosten Zelf Beleggen Basis De servicekosten bedragen 0,20 procent per jaar over de eerste 100.000 euro en dalen bij grotere vermogens. Voor Nederlandse aandelen betaalt u 5 euro plus 0,05 procent per order. Voor ETF’s en beleggingsfondsen worden geen transactiekosten gerekend. ING Bij ING kan op naam van een kind worden gekozen uit Eenvoudig Beleggen, Zelf op de Beurs en Vermogensbeheer. Bij Eenvoudig Beleggen wordt het vermogen belegd in een van de ING-beleggingsfondsen. Wie zelf aandelen, ETF’s, obligaties en beleggingsfondsen wil selecteren, kan kiezen voor Zelf op de Beurs. Vermogensbeheer is mogelijk vanaf 50.000 euro. Kosten Zelf op de Beurs Over de eerste 100.000 euro aan belegd vermogen bedragen de servicekosten 0,24 procent per jaar. Bij grotere vermogens daalt het tarief stapsgewijs. Voor aandelen en ETF’s buiten de ING Topselectie betaalt u 1 euro plus 0,10 procent van de transactiewaarde. Beleggingsfondsen en ETF’s uit de ING Topselectie kunnen zonder transactiekosten worden gekocht en verkocht. De partijen hieronder bieden een meer afgebakend beleggingsaanbod. Individuele aandelen en ETF’s selecteren is niet mogelijk. De keuze bestaat uit een beperkt aantal fondsen, modelportefeuilles of risicoprofielen en verschilt per aanbieder. Brand New Day: Kinderrekening Bij Brand New Day kan worden gekozen voor een modelportefeuille, een groene modelportefeuille of het zelf selecteren van fondsen. Kosten Een standaardmodelportefeuille kost 0,34 procent per jaar aan servicekosten plus 0,15 tot 0,17 procent fondskosten. Wie zelf fondsen kiest, betaalt 0,44 procent servicekosten plus 0,15 tot 0,26 procent fondskosten. Meesman Meesman biedt een beleggingsrekening op naam van het kind waarbij wordt belegd in een beperkt aantal eigen indexfondsen. Kosten Er zijn geen afzonderlijke servicekosten. De fondskosten bedragen 0,35 tot 0,50 procent per jaar. Voor de meeste fondsen bedragen de transactiekosten 0,20 procent bij aan- en verkoop. Evi van Lanschot: Evi4Kids Evi4Kids is vermogensbeheer waarbij de ouder kiest uit vijf beleggingsprofielen, van zeer defensief tot zeer offensief. Kosten De dienstverlening kost 0,35 procent per jaar over de eerste 50.000 euro en wordt bij grotere vermogens goedkoper. Daar komen fondskosten van 0,59 tot 0,83 procent per jaar bij. ASN Bank: Gespreid Beleggen Bij ASN Bank kan op naam van een minderjarig kind worden belegd via Gespreid Beleggen. De keuze bestaat uit vijf duurzame mixfondsen, van zeer defensief tot zeer offensief. Kosten De servicekosten bedragen 0,30 procent per jaar over de eerste 100.000 euro. De fondskosten bedragen 0,90 procent. Daar komen transactiekosten van ongeveer 0,02 tot 0,12 procent bij. Peaks: Kinderrekening Peaks belegt het vermogen via portefeuilles met ETF’s. De ouder kiest een portefeuille die aansluit bij het gewenste risico. Kosten De kinderrekening kost 1,99 euro per maand plus 0,50 procent per jaar over het belegde vermogen. Daarnaast bedragen de fondskosten, afhankelijk van de gekozen portefeuille, 0,11 tot 0,21 procent per jaar. Bij aan- en verkoop bedraagt de spread gemiddeld 0,03 tot 0,05 procent. SemmieWealth: Kinderrekening SemmieWealth biedt vermogensbeheer op naam van het kind. De portefeuille wordt samengesteld op basis van het gekozen risicoprofiel. Kosten De beheerkosten bedragen 0,85 procent per jaar tot 500.000 euro, naast 3,99 euro administratiekosten per maand. Daarnaast zijn er fondskosten van 0,09 tot 0,31 procent per jaar, afhankelijk van de gekozen portefeuille en het risicoprofiel. Kosten laten zich lastig vergelijken De kosten zijn niet altijd eenvoudig te vergelijken. Sommige aanbieders rekenen vaste kosten, andere een percentage van het belegde vermogen. Daarnaast kunnen fondskosten, transactiekosten, spreads en valutakosten een rol spelen. De kostenstructuur maakt veel uit. Vaste maandkosten wegen relatief zwaar bij kleine vermogens. Zo komt 3,99 euro per maand bij een portefeuille van 5.000 euro alleen al neer op bijna 1 procent per jaar, tegenover nog geen 0,10 procent bij 50.000 euro. Daar komen vervolgens nog andere kosten bovenop. Een laag tarief op één onderdeel betekent daarom niet automatisch dat een rekening goedkoop is. Welke aanbieder voordelig uitpakt, hangt af van het belegde bedrag, de gekozen beleggingen en de wijze waarop u belegt. |
| VEB-lidmaatschap |
|---|
| Nog geen VEB-account? |
| Voor toegang tot de volledige website dient u een VEB-lidmaatschap aan te houden en in te loggen. Indien u lid bent, maar nog geen account heeft kunt u ook klikken op ‘inloggen’ en daarna een account aanmaken. |
|
|
| Meer infomatie over het VEB -lidmaatschap |